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關(guān)于進一步完善財務(wù)管理的通知
時間：2016-07-04 來源：正大鵬安建設(shè)項目管理有限公司 點擊：次
司屬各單位及各經(jīng)濟責(zé)任合作人:
為了充分保證各方利益，體現(xiàn)風(fēng)險與收益對等，結(jié)合以往經(jīng)驗和其他多數(shù)企業(yè)的做法，對我們的財務(wù)收支工作做如下完善，望遵照執(zhí)行。
1、公司的各項收入必須進入合同中的賬號，付現(xiàn)金的應(yīng)由財務(wù)人員統(tǒng)一收取，如其他人員代收的應(yīng)及時存入公司指定的專用賬號或交財務(wù)人員；所有非財務(wù)人員無權(quán)把收取的款項轉(zhuǎn)交或支付他人，也無權(quán)截留在自己處24小時以上，如情況特殊必須由個人保管超過24小時的應(yīng)得到企業(yè)負責(zé)人批準，無論任何原因不得超過72小時。為了減少審批及匯總的工作量，工作總結(jié)延遲交的（法定節(jié)假日的上交日期對應(yīng)延遲法定節(jié)假日天數(shù)）或提成補助等明顯計算錯誤的將延遲發(fā)放該部分提成補助，如遲交的工作總結(jié)無法判斷出勤的薪酬延遲發(fā)放。
2、收支兩條線，收入與支出不得攪渾；待支出的堅持專款專用，批準的款項用途需要改變的必須按崗位職責(zé)獲得對應(yīng)級別負責(zé)人的重新批準；留有崗位備用金的人員應(yīng)保證隨時有足夠的備用金可以用于臨時開支，如較長時間不在崗時（如5天以上）應(yīng)將備用金交財務(wù)人員臨時保管。
3、配置有保險柜的人員應(yīng)妥善保管好自己的密碼和鑰匙，對于自己保管的重要物品應(yīng)及時存入，密碼必須告訴他人的返回后應(yīng)立即更改，對于發(fā)生遺失的自行承擔(dān)責(zé)任和損失；工作必需增配保險柜的可申請配置。
4、除自營和直屬項目部（如招標三部）以外的項目，應(yīng)在成果文件蓋章或出具收據(jù)或開發(fā)票前支付對應(yīng)的配合費和代扣的稅款。如數(shù)額較大在5萬及以上的且款項進入公司帳戶的，經(jīng)濟責(zé)任合作人支付存在困難的經(jīng)負責(zé)人同意后書寫欠條可以暫欠配合費，代扣的稅款不能欠必須在開發(fā)票前付清；款項不進入公司帳戶的應(yīng)在事前支付清對應(yīng)的配合費和代扣的稅款以及交齊必須留公司存檔的資料。無論項目是否實施完結(jié)，凡是開發(fā)票或收據(jù)的均應(yīng)繳納對應(yīng)的配合費和代扣的稅款。款項到賬需要支付的，應(yīng)按規(guī)定把必須留公司存檔的資料交齊后再予以支付。依據(jù)稅務(wù)規(guī)定對于開出的發(fā)票需要更改的或款項無法收回需要核銷的，應(yīng)在30日內(nèi)核銷或更改并收取工本費，如超期無法更改或核銷，配合費和代扣的稅款無法退回?？蛻艨疾旖哟惹闆r發(fā)生支出的將視情況收取成本開支。
以上規(guī)定自2013年3月1日起試行。
2013-02-28
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